بسم الله الرحمن الرحيم
وحدة المراجعة الداخلية
الرؤية والرسالة والقيم

الرؤية
نحو بناء مراجعة داخلية متميزة على افضل الممارسات العالمية

الرسالة
تقديم تأكيدات وخدمات استشارية مستقلة و موضوعية بهدف إضافة قيمة للجامعة وتحسين عملياتها وتحقيق أهدافها من خلال اتباع أسلوب منهجي منظم لتقييم وتحسين فاعلية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والرقابة

القيم و أخلاقيات مهنة المراجعة
  • الأمانة (النزاهة): يؤدي المراجع الداخلي عمله بنزاهة تامة تحرره من أية شبهات.
  • الموضوعية: يجب أن يتحلى المراجع الداخلي بالموضوعية المهنية التي تمكنه من تقييم كافة المعطيات دون التأثر بالنتائج أو العواقب لمصالحة الشخصية أو للجهة التي يعمل على مراجعتها.
  • السرية: يحترم المراجع الداخلي قيمة وملكية المعلومات والمحافظة على سريتها في جميع أعماله.
  • الكفاءة: يطبق المراجع الداخلي العناية المهنية (المعرفة والمهارة والخبرة المطلوبة) في أداء عمله.
كلمة مدير الوحدة
ارحب بكم بموقع وحدة المراجعة الداخلية بجامعة الملك فهد للبترول و المعادن. وشكرا لك مقدما على زيارة الموقع.
إن اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﺬي ﻳﺸﻬﺪﻩ اﻟﻌالم ﻛﺎن ﻟﻪ اﻷﺛﺮ اﻟﺒﺎﻟﻎ ﻋﻠﻰ اﻻﻗﺘﺼﺎد المحلي واﻟﺪولي على حدا سواء، ﻓﺒﻌﺪ أن ﻛﺎﻧﺖ المؤسسات و منها الجامعات ﺗﻨﺸﻂ في ﺑﻴﺌﺔ ﻣﻐﻠﻘﺔ أﺻﺒﺤﺖ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻧﻈﺎم ﺿﺨﻢ ﻳﺆﺛﺮ في المحيط اﻻﻗﺘﺼﺎدي الجديد، وﺑﻌﺪ ﻫﺬﻩ اﻟﺘﺤﻮﻻت ﻣﻦ اﻗﺘﺼﺎد مخطط ﺗﺘﺨﺬ ﻓﻴﻪ اﻟﻘﺮارات ﺑﺼﻔﺔ إدارﻳﺔ وﻣﺮﻛﺰﻳﺔ الي اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺴﻮق المفتوح، أﺻﺒﺢ ﻣﻦ اﻟﻀﺮوري ان تتكيف المؤسسات اﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ﻣﻊ ﻫﺬﻩ اﻟﺘﺤﻮﻻت ﺧﺎﺻﺔ الجامعات التى هي اﻟﻌﺼﺐ المحرك ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ وأي ﺧﻠﻞ ﻳﻨﻌﻜﺲ ﻋﻠﻰ اﻻﻗﺘﺼﺎد ﻛﻜﻞ، وﻋﻠﻴﻪ ﻓﺈن للجامعات دورا ﺣﻴﻮﻳﺎ ومركزا استراﺗﻴﺠﻴﺎ في اﻟﺘﻨﻤﻴﺔ البشرية و اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ و الفكرية ﺧﺎﺻﺔ أﻧها المنتج الاول لرأس المال البشرى الذى يعتبر الاستثمار الامثل بحسب رؤية المملكة 2030. ﺑﻘﺪر ﻣﺎ ﻛﺎﻧﺖ اﻟﺘﻄﻮرات اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﺣﺎﻓﺰا ﻛﺎﻧﺖ هي المحرك الحقيقي ﻟﻌﻤﻠﻴﺔ المراجعة الداخلية، ﺣﻴﺚ أﺻﺒﺤﺖ المراجعة الداخلية ﺿﺮورة ﻻ ﻣﻨﺎص ﻣﻨﻬﺎ ﻟﺘﺰوﻳﺪ الادارة العليا بمعلومات ﺗﺴﺎﻋﺪ في ﻋﻤﻠﻴﺔ اتخاذ اﻟﻘﺮار .
ﻋﻠﻰ ﺿﻮء ﻫﺬا فالمراجعة اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ أﺻﺒﺤﺖ بمثابة العين اﻟﺴاهرة ﻋﻠﻰ ﻣﺼالح المؤﺳﺴﺎت العامة والخاصة، ﻓﻬﻲ ﺗﻀﻤﻦ حماية الاﻣﻮال ﺑﺼﻔﺘها ﻣﻌﺮضة ﻟﻸﺧﻄﺎر، إﺿﺎﻓة الي انها تعتبر أداة ﻟﻠﺘﻘويم إذ انها تمس ﻛﻞ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟجامعة. وﺑﺎﻋﺘﺒﺎرالدعم الحكومي أﻫﻢ ﻣﻮرد ﻟﻠجامعة بالاضافة الى موادها الذاتية، لذلك فالمراجعة الداخلية تساعد على حماية المال العام، والحفاظ على سمعة الجامعة. علية تُعرَف المراجعة الداخلية بأنها وظيفة تقويمية مستقلة وموضوعية تنفذ من خلال وحدة مستقلة يتم إنشاؤها داخل الجهة الحكومية وترتبط بمدير القطاع الاول (مدير الجامعة) إدارياً وبالجنة المراجعة الداخلية فنياً وتسعى لتوفير مقومات الرقابة الذاتية والحماية الوقائية لممتلكات الجامعة وتقويم أنشطتها المختلفة وذلك بغرض مساعدة المسئولين داخل الادارة في القيام بمسئولياتهم بدرجة عالية من الكفاءة والفاعلية ، وإضافة قيمة للادارة بتطبيق مدخل منظم لتقويم وتحسين فعالية إدارة المخاطر وأنظمة الرقابة.
اذا كان لديك اي استفسارات بخصوص وحدة المراجعة الداخلية بجامعة الملك فهد للبترول و المعادن ارجو الاتصال بالاستاذ محمد الغامدي.
تعريف المراجعة الداخلية

المراجعة الداخلية هي نشاط تأكيدي استشاري، مستقل وموضوعي، مُصَمَم لإحداث قيمة مضافة ويهدف إلى تحسين أعمال الجامعة. وتساعد المراجعة الداخلية الجامعة على تحقيق أهدافها من خلال اتباع منهجية منظمة ومنضبطة لتقييم الأداء وتحسين فاعلية أنظمة إدارة المخاطر والحوكمة والرقابة.

إن وجود وحدة المراجعة الداخلية لا يُعدُّ بديلاً عن الرقابة الداخلية الفعالة للمنشأة، حيث تُسهم وحدة المراجعة الداخلية في تعزيز وتفعيل الرقابة الداخلية من خلال دراسة وتقييم الرقابة في صورة تقرير يوجه للإدارة محل الفحص والإدارة العليا للجامعة.
المهام والأهداف

  • التأكد من سلامة أنظمة الرقابة الداخلية وفاعليتها، والتحقق من دقة واكتمال السياسات والإجراءات المنظمة لعمل الإدارات أو الأقسام المختلفة بالجامعة.
  • التأكد من التقيد بالسياسات والإجراءات والأنظمة والتعليمات والخطط المُلزمة للإدارة أو الأقسام التي تتم مراجعتها لغرض تحقيق أهدافها بكفاءة وفعالية.
  • الـتأكد من فاعلية العمليات الإدارية والمالية والتقنية وكفايتها بما يضمن الاستغلال الأمثل للموارد المتاحة في الجامعة.
  • التحقق من وجود أنظمة رقابية فاعلة على عمل الأنظمة التقنية والبرامج والتطبيقات الآلية وعلى حماية قواعد البيانات الالكترونية مما يضمن تقديم خدمات إلكترونية متكاملة تخدم كافة المستفيدين داخل وخارج الجامعة.
  • التحقق من دقة البيانات المالية والسجلات المحاسبية واكتمالها.
  • حماية الأموال والممتلكات العامة عن طريق عمليات مراجعة دورية تحد من الأخطار المرتبطة بها.
  • المساهمة في الحدٌّ من وقوع حالات الفساد والغش عن طريق التوعية ، والتأكد من وجود آليات وضوابط لمنع حدوث وتكرار تلك الحالات.
  • المساهمة في عملية تقييم المخاطر في الجامعة، بتطوير خطط المراجعة المبنية على المخاطر، والتواصل مع الإدارات المختلفة بشكل مستمر لتحديث البيانات المتعلقة بالمخاطر.
  • مراجعة مؤشرات الأداء الخاصة بالإدارات المختلفة والتأكد من سلامتها وقدرتها على القياس الفعّال لأداء تلك الإدارات واقتراح سُبل تطويرها.
  • القيام بأعمال المتابعة على كافة عمليات المراجعة التي تمت على مختلف الإدارات.
فريق العمل

أ.د. ناصر بن عبد الرحمن الشائع

أ.د. ناصر بن عبد الرحمن الشائع
مدير وحدة المراجعة الداخلية
nshayea@kfupm.edu.sa

(013) 860 7111

محمد بن علي الغامدي

محمد بن علي الغامدي
مساعد مدير وحدة المراجعة للشؤون التنظيمية
maaghamdi@kfupm.edu.sa

(013) 860 8097

سعود بن عبدالله الشعيبي

سعود بن عبدالله الشعيبي
مراجع
shuiabi@kfupm.edu.sa

(013) 860 3426

عبدالله بن سعيد العمري

عبدالله بن سعيد العمري
مراجع
abssaeed@kfupm.edu.sa

(013) 860 3280

حمود بن عبدالرزاق النغيمش

حمود بن عبدالرزاق النغيمش
مراجع
alnegamish@kfupm.edu.sa

(013) 860 7700

محمد بن مخلف العنزي

محمد بن مخلف العنزي
مراجع
mmokhlef@kfupm.edu.sa

(013) 860 8444

سامح بن عبد الله بلقدي

سامح بن عبد الله بلقدي
مراجع IT
bellegdi@kfupm.edu.sa

(013) 860 8486

عبدالصمد بن علي الشاعر

عبدالصمد بن علي الشاعر
سكرتير - عربي
salshaer@kfupm.edu.sa

(013) 860 7321

ري جاستين غونزاغا

ري جاستين غونزاغا
سكرتير – انجليزي
rigguiritan@kfupm.edu.sa

(013) 860 8479

مهام المراجعة

تقوم وحدة المراجعة الداخلية بجامعة الملك فهد باستخدام نهج بناء في عملية المراجعة الداخلية وذلك من خلال عمل خطة مراجعة سنوية مبنية على حجم المخاطر المحتملة بالجامعة والتي تبنى من خلال تقييم حالة كل إدارة بالجامعة على حده من الناحية المالية والتشغيلية وتقنية المعلومات والإمتثال.

من خلال الخطة المعتمدة تقوم وحدة المراجعة الداخلية بعمل جدول زمني لجميع الإدارات حسب تسلسل المخاطر (الأعلى فالأقل) وذلك وفقاً لمعايير المراجعة والتدقيق والقواعد والمتطلبات المتعارف عليها.

أهم وظائف وأعمال خدمات المراجعة والتي تقوم بها وحدة المراجعة الداخلية بجامعة الملك فهد للبترول والمعادن :

  • تصميم ميثاق للمراجعة الداخلية وسياسة خاصة بلجنة المراجعة الداخلية واعتمادهما من مدير الجامعة
  • فهم وتوثيق الإجراءات والعمليات المالية والتشغيلية والإمتثال وتقنية المعلومات للإدارة المراجعة عليها.
  • تقييم نظام الرقابة الداخلية والعمليات المراجع عليها.
  • انشاء سجل مخاطر تفصيلي للعمليات المراجع عليها.
  • التحقق من الضوابط الرقابية وتطبيق السياسات والإجراءات للعمليات المراجع عليها.
  • التحقق من الوجود الفعلي للأصول والمصاريف والمخزون.
  • التحقق من جودة الأداء في القيام بالمسؤوليات المسندة التي يجري تقييمها على المستوى المناسب من الإدارة.
  • إستخدام المناهج والأساليب لقياس الأداء من خلال الرصد والتقييم.
الخدمات الاستشارية

تقوم وحدة المراجعة الداخلية بتقديم المشورة المهنية والمناسبة والتي تتحدد بناءً على طلب العميل المستفيد (الإدارة الطالبة) من حيث طبيعة ونطاق ارتباطات الخدمات المطلوبة.

عند تقديم الخدمات الاستشارية، تحافظ وحدة المراجعة الداخلية على موضوعيتها بحيث لا تتحمل أي مسئولية من مسئوليات الإدارة. أي لا تتدخل وحدة المراجعة الداخلية في العمليات التنفيذية ويتم التأكيد على أن رأي الوحدة هو رأي استشاري فقط.

طرق الحصول على الخدمات الاستشارية:
تتقدم الجهة التي ترغب في الاستفادة من الخدمات الاستشارية بطلبها إلى مدير وحدة المراجعة الداخلية، على أن يُحدد في الطلب نوع ومجال الاستشارة المطلوبة بشكل دقيق.

تقوم وحدة المراجعة بدراسة الطلبات في ضوء سياسات وتوجهات وقدرات وحده المراجعة الداخلية بعد التأكد من قدرة وحدة المراجعة لتقديم الخدمة الاستشارية يتم تكليف فريق استشاري حسب التخصص العلمي والخبرات العملية المناسبة لإعداد الاستشارة المطلوبة وذلك بعد أخذ موافقة مدير الجامعة.
مهام المراجعة الخاصة

يندرج تحت مسمى خدمات المراجعة الخاصة كل توجيه من الإدارة العليا لوحدة المراجعة الداخلية إما بعمل تحقيق أو مراجعة خاصة أو معينة على بند أو إدارة خاصة وذلك بسبب شكوك أو ورود معلومات قد تثير الشك بعدم التزام هذه الجهة بضوابط أو سياسات الجامعة المعتمدة .
إجراءات عمل المراجعة الداخلية

تبدأ اعمال المراجعة بتخطيط عملية المراجعة ، وفحص وتقييم المعلومات والتقرير عن النتائج ومتابعة التوصيات ، وعند التخطيط لعملية المراجعة يجب الاهتمام بوضع الأهداف ونطاق العمل والحصول على معلومات كافية لتكوين خلفية عن الأنشطة التى تتم مراجعتها ، وكتابة برنامج المراجعة وأخيراً الحصول على موافقة من مدير وحدة المراجعة الداخلية على خطة أعمال المراجعة .

ويتضمن فحص وتقييم المعلومات ضرورة قيام المراجع بتجميعها وتحليلها وتفسيرها، ولكى تتم عملية الفحص والتقييم على المراجع إتباع الآتي :-
  • تجميع المعلومات حول موضوع المراجعة وذلك باستخدام إجراءات المراجعة التحليلية والتى تشتمل على مقارنات بين الفترة الحالية والفترات السابقة ، ودراسة العلاقة بين المعلومات المالية وغير المالية ، ودراسة العلاقة بين عناصر المعلومات ومقارنة المعلومات بمعلومات مماثلة فى نفس الصناعة .
  • يجب أن تكون المعلومات كافية ويمكن الاعتماد عليها، أي أنه يجب أن تستند تلك المعلومات على حقائق كافية بحيث يمكن للشخص المؤهل أن يصل إلى نفس النتائج ويجب أن تتماشى مع أهداف المراجعة .
  • يتم إستخدام أفضل الممارسات في فحص البيانات والقوائم والمستندات للإدارة المراجع عليها بما في ذلك الفحص باستخدام أساليب المعاينة الإحصائية وأختيار العينات.
  • يجب توفير الإشراف الكافي على عملية تجميع المعلومات مما يحافظ على موضوعية المراجع والتأكد من تحقيق الأهداف المرجوه.
  • يقوم المراجع بإعداد أوراق العمل لتوثيق عملية المراجعة، ثم يقوم مدير الوحدة بمراجعتها وأعتمادها.
  • يتم إعداد تقرير نهائي لنتائج الفحص والتقييم (بعد إنهاء عملية المراجعة)، يناقش فيه فريق المراجعة النتائج والتوصيات مع ممثلي الإدارة المراجع عليها والخروج بأفضل التوصيات.
  • يقوم فريق المراجعة (بعد إصدار التقرير النهائي) مستعيناً باللائحة الموحدة لوحدات المراجعة الداخلية الصادرة برقم 129 وتاريخ 1428/4/6 هـ بمتابعة تنفيذ التوصيات من قِبل الإدارة المراجع عليها.
الخط الساخن


تواصل معنا


يسرنا تواصلكم معنا :-
  • إرسال رسالة واتس اب او رسالة نصية على رقم الجوال رقم:+966 546822788
  • إرسال بريد الكتروني audit@kfupm.edu.sa